Salieron los tramos de impuestos de 2027: lo que cambió y dos hogares de Magnolia con números

Cada otoño el IRS mueve los tramos de impuestos y unas cuantas docenas de cifras más para que la inflación por sí sola no empuje a nadie a una tasa más alta. Las de 2027 salieron el jueves en el comunicado IR-2026-133 y en el Procedimiento Tributario 2026-35, de 70 páginas. Primero, las fechas. Estas cifras se aplican al ingreso ganado en 2027, en las declaraciones que se presentan en 2028. La declaración de abril próximo usa los números de 2026.

1. La deducción estándar

A quién llega: a quien no detalla deducciones. Una persona de 65 años o más, o ciega, suma $1,700 en 2027, o $2,100 si no está casada, según la sección 3 del procedimiento. El papeleo: ninguno. Es una línea del Formulario 1040.

2. Los tramos

Las siete tasas no cambian, de 10% a 37%. Lo que se mueve es dónde empieza cada una. El ingreso gravable, que es el ingreso después de la deducción, cae en estos rangos de 2027:

Para comparar, los rangos de 2026 terminan el tramo de 12% en $100,800 para un matrimonio y en $50,400 para un soltero. Cada límite subió cerca de 3.2%. Una tasa se aplica solo a los dólares dentro de su rango, así que pasar a un tramo más alto no cambia el impuesto sobre los dólares de abajo.

3. Los créditos y lo demás

• Crédito tributario por hijos: hasta $2,300 por hijo, desde $2,200, y hasta $1,800 reembolsables, desde $1,700.
• Crédito por ingreso del trabajo: hasta $8,496 para quien tiene tres o más hijos que califican, desde $8,231.
• Cuenta flexible de gastos médicos: $3,500 por nómina, $100 más, con hasta $700 que pasan al año siguiente donde el plan lo permite.
• Ganancias de capital: la tasa de 0% sobre ganancias a largo plazo cubre ingreso gravable de hasta $102,100 para un matrimonio y $51,050 para un soltero. La tasa de 15% llega hasta $633,600 y $563,200.
• Regalos: una persona puede dar $20,000 a cualquier persona en 2027 sin presentar declaración de impuesto sobre regalos, desde $19,000.

Dos hogares de Magnolia, con números

Un matrimonio en 77354 con dos hijos menores de 17 años y $112,500 en salarios, cerca de la mediana del ingreso por hogar del código postal según el Censo. Toman la deducción estándar.

• 2026: ingreso gravable de $80,300, impuesto de $9,140 antes de créditos, menos $4,400 de crédito por hijos. Impuesto federal sobre el ingreso: $4,740.
• 2027, mismo sueldo: ingreso gravable de $79,300, impuesto de $9,004, menos $4,600 en créditos. Impuesto federal: $4,404, o $336 menos.
• 2027, con un aumento igual al 3.1% del alza promedio de salarios de este año: sueldo de unos $115,990 e impuesto federal de unos $4,823. Son $83 más que en 2026 con $3,490 más de sueldo. Si los tramos y créditos se hubieran quedado en 2026, el mismo aumento habría dado unos $5,159.

Un trabajador soltero que gana $52,000. En 2026 el impuesto federal sobre el ingreso llega a $4,060. En 2027, con el mismo sueldo, es $3,992, una diferencia de $68.

El caso cero: un hogar sin cambio de sueldo y sin hijos ve solo el movimiento de la deducción y los tramos, que son los $68 del trabajador soltero. Texas no tiene impuesto estatal sobre el ingreso, así que no hay un segundo juego de números.

Supuestos: el salario es el único ingreso; sin deducciones detalladas, sin otros créditos y sin contar impuestos de nómina; el 3.1% es el cambio de 12 meses en el pago promedio por hora que informó la BLS el 6 de noviembre. La aritmética es nuestra.

Si nadie hace nada

No hay que presentar nada para recibir estos números. Se aplican a todos de forma automática en el año tributario 2027. Lo que el cambio no toca es la declaración que vence el 15 de abril de 2027, que cubre 2026 y usa las tablas de 2026.

Lo que conviene revisar

• La línea de ingreso gravable del Formulario 1040 del año pasado, para ver dónde cae en la tabla de 2027.
• La edad de los hijos al final de 2027. El crédito por hijos cuenta a los menores de 17 años al cierre del año.
• Cualquier ganancia a largo plazo prevista para 2027, frente al rango de 0% de arriba.
• La elección de cuenta flexible de gastos médicos en la inscripción de beneficios, frente al nuevo límite de $3,500. Los límites de 2027 de las cuentas de ahorro para la salud están en el recurso de la semana pasada.

Lo que no cambió

Las tasas mismas. La exención personal, que sigue en cero, como señala el comunicado. Y las deducciones escritas en la ley de 2025, que este procedimiento no incluye entre las cifras ajustadas. Esas están en la guía de septiembre del periódico, Nuevo en los Libros 2026.