Un día de 4.4% en una cuenta de retiro: las cuentas y las reglas para sacar dinero

El S&P 500 perdió 4.4% el jueves, según Associated Press, su peor día desde abril de 2025. Terminó la semana con baja de 2.7% y en lo que va del año con alza de 7.8%. Muchas cuentas de retiro del trabajo tienen fondos que siguen ese índice. Lo que hizo la semana en dólares, y lo que dicen las reglas del IRS sobre sacar dinero, viene a continuación.

Una cuenta de Magnolia, con números

Una persona de 45 años en 77354 con $150,000 en un 401(k), todo en un fondo que sigue al S&P 500.

• El jueves: unos $6,600 menos, a 4.4%.
• La semana: unos $4,050 menos, a 2.7%, después del rebote parcial del viernes.
• El año: si todo el dinero estaba ahí el 1 de enero, empezó cerca de $139,150 y todavía va unos $10,850 arriba.

El caso cero: el dinero en una opción de efectivo o de valor estable dentro del mismo plan no se movió el jueves. Un fondo con algunos bonos se movió menos que el índice. El estado de cuenta del plan dice dónde está cada dólar.

Supuestos: el fondo sigue al índice exactamente, sin contar comisiones, dividendos ni aportaciones nuevas. La aritmética es nuestra.

Si nadie hace nada

No se vende nada, así que no se paga impuesto. El saldo sigue moviéndose con el fondo, para abajo o para arriba, y las aportaciones de nómina siguen comprando acciones al precio de cada periodo de pago. El dinero dentro de un 401(k) tradicional paga impuesto cuando sale, no cuando se mueve la bolsa.

Sacar dinero antes de los 59½

Un retiro de una cuenta tradicional cuenta como ingreso. Antes de los 59½ años también lleva un impuesto adicional de 10% de la cantidad gravable, según el Tema Tributario 558 del IRS. La misma página da excepciones, entre ellas:

• dejar al empleador después de cumplir 55 años, para el dinero en el plan de ese empleador;
• discapacidad total y permanente, o una enfermedad terminal;
• gastos médicos por encima de 7.5% del ingreso bruto ajustado;
• una serie de pagos sustancialmente iguales a lo largo de la esperanza de vida de la persona;
• un gasto de emergencia personal o familiar, un nacimiento o una adopción, o un desastre declarado por el gobierno federal, con los límites que fija la página.

En la cuenta de arriba: un retiro de $20,000 de alguien en el tramo de 22% trae unos $4,400 de impuesto federal sobre el ingreso más los $2,000 de impuesto adicional, $6,400 en total, y quedan unos $13,600. Texas no suma impuesto estatal sobre el ingreso.

Pedir prestado al plan

Muchos planes permiten préstamos, y algunos no. Donde se permiten, las reglas del IRS sobre préstamos ponen el tope en la mitad del saldo adquirido o $50,000, lo que sea menor. Con un saldo adquirido de $150,000, el tope es $50,000.

• El pago generalmente dura cinco años o menos, con pagos al menos cada trimestre. Un préstamo para comprar la vivienda principal puede durar más.
• Un préstamo que se atrasa se trata como una distribución y paga impuesto como ingreso.
• Un plan puede exigir el saldo completo cuando alguien deja el trabajo. Lo que no se pague se reporta como distribución, a menos que esa cantidad se pase a una IRA u otro plan antes de la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas.

Los tres caminos, lado a lado

• Dejarlo: sin impuesto y sin papeleo. El saldo sube o baja con el fondo.
• Retirar $20,000 a los 45: unos $6,400 de impuesto federal en el ejemplo de arriba, y el dinero sale de la cuenta para siempre.
• Pedir prestados $20,000: sin impuesto si se paga a tiempo. Los pagos salen de cada cheque de pago, y los dólares prestados quedan fuera del fondo hasta que se devuelven.

A los 73: el retiro obligatorio de este año ya está fijo

Las distribuciones mínimas obligatorias generalmente empiezan el año en que la persona cumple 73, según las preguntas frecuentes del IRS. La cantidad es el saldo del 31 de diciembre anterior dividido entre un factor de esperanza de vida de la Publicación 590-B.

Eso quiere decir que la cantidad de 2026 quedó fija con el saldo del 31 de diciembre de 2025. La caída del jueves no la cambia. La cantidad de 2027 saldrá del saldo que haya el 31 de diciembre de 2026. La primera distribución puede esperar hasta el 1 de abril del año siguiente; las demás vencen el 31 de diciembre. Una cantidad que no se retira puede llevar un impuesto de 25%, que baja a 10% si se corrige dentro de dos años.

Lo que conviene revisar en el estado de cuenta

• En qué fondos está el saldo y qué parte está en acciones.
• Si el plan ofrece préstamos y sus propios límites, que pueden ser más estrictos que el tope del IRS.
• El saldo adquirido, que puede ser menor que el total si el dinero del empleador no se ha adquirido por completo.
• Para quien tenga 73 años o más, la cantidad obligatoria de 2026 y cuánto ha salido hasta ahora este año.

Una fecha más: el IRS no había publicado los límites de aportación de 2027 para los planes 401(k) hasta el sábado. Los tramos de impuestos de 2027 ya salieron.