Cuentas de ahorro para la salud en 2027: los nuevos límites y lo que una aportación le hace a la cuenta de impuestos

Noviembre es cuando muchos lugares de trabajo piden a sus empleados escoger el plan de salud del próximo año. Una de las opciones en muchos de esos formularios es un plan de deducible alto junto con una cuenta de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés), y el IRS ya publicó los números de 2027 que la acompañan, en el Procedimiento Tributario 2026-24.

Los números de 2027

Los límites de este año son $4,400 y $8,750. Una persona de 55 años o más puede poner $1,000 adicionales, una cifra que la ley no ajusta por inflación. El tope de gastos de bolsillo cuenta deducibles, copagos y coseguro, no las primas.

Quién puede aportar

Las reglas están en la Publicación 969 del IRS. Una persona califica en un mes cuando, el primer día de ese mes:

• tiene un plan de deducible alto que cumple con los números de arriba;
• no tiene otra cobertura de salud, salvo los tipos que la publicación permite;
• no está inscrita en Medicare;
• nadie más puede declararla como dependiente.

El límite cubre cada dólar que entra, del trabajador y del empleador juntos. El dinero de la cuenta se puede gastar en costos médicos que califican sin pagar impuestos. Lo que se saque para otra cosa es ingreso gravable, y la publicación dice que puede llevar un impuesto adicional de 20%.

Dos hogares de Magnolia, con números

Un matrimonio en el 77354 con un plan familiar. Ponen los $9,000 completos durante 2027. Cada dólar se resta de su ingreso federal gravable. En la franja de 12%, su impuesto federal sobre el ingreso baja unos $1,080. En la de 22%, unos $1,980. Texas no tiene impuesto estatal sobre el ingreso, así que no hay nada que sumar por ese lado. Si el empleador pone $1,000, el espacio del matrimonio baja a $8,000, y las cuentas de impuestos se mueven con él.

El caso cero: el mismo matrimonio no pone nada. Su ingreso gravable no cambia, y no hay saldo esperando cuando llegue una cuenta médica.

Una persona soltera de 58 años con un plan individual. El límite es $4,500 más los $1,000 adicionales, $5,500 en total. En la franja de 12%, eso baja su impuesto federal sobre el ingreso unos $660. El mes en que esa persona se inscribe en Medicare, dice la publicación, el límite de aportación baja a cero. Lo que ya está en la cuenta se queda y todavía puede pagar cuentas médicas.

Supuestos: las franjas son la tasa federal más alta de cada hogar; las cuentas son nuestras.

Las dos opciones, lado a lado

• El plan de deducible alto con cuenta: el deducible familiar es de al menos $3,500 y, en un mal año, la familia podría pagar hasta el tope del propio plan, que puede llegar a $17,400. Las aportaciones bajan el ingreso gravable y el saldo pasa al año siguiente.
• Un plan de deducible más bajo sin cuenta: se paga menos antes de que empiece la cobertura, y no hay aportaciones a una cuenta. Las primas de cada opción las fija el empleador y aparecen en el formulario de inscripción.

Si nadie la toca

El dinero que ya está en una cuenta de ahorro para la salud se queda ahí. La Publicación 969 dice que lo que sobra al final del año por lo general pasa al siguiente, y que la cuenta sigue siendo del trabajador si cambia de empleo o se jubila. Si la aportación por nómina de este año se repite en 2027 depende del plan del empleador, y el paquete de inscripción dice cuál es el caso.

Qué revisar en el formulario de inscripción

• Que el plan diga que califica para una cuenta de ahorro para la salud, y que su deducible cumpla con el mínimo de $1,750 o $3,500.
• Cualquier aportación del empleador, porque cuenta dentro del mismo límite.
• Otra cobertura en la casa, como un acuerdo de gastos flexibles del cónyuge, contra la lista de la Publicación 969.
• Una fecha de inicio de Medicare en 2027 para cualquier persona del plan.

¿Compra en HealthCare.gov en lugar de en el trabajo? Las fechas del mercado están en este recurso, y el periodo de otoño de Medicare en este otro.