Vender oro o plata después de una caída: el impuesto federal, las reglas de Texas y dos hogares con números

El oro cerró el viernes en $3,875.20 la onza y la plata en $49.13, según el informe semanal de FMV, el cierre más bajo del oro en el año. Un hogar con monedas o barras en una caja fuerte tiene hoy un número más chico que en enero. Que ese número se convierta en una cuenta de impuestos depende de tres cosas: cuándo se compró el metal, cuánto se pagó y si se vende o no.

Cómo trata el IRS una venta

• El metal es un objeto de colección. La definición del código fiscal incluye "cualquier metal o gema" y "cualquier estampilla o moneda" (26 U.S.C. 408(m)). La excepción para ciertas monedas y lingotes de Estados Unidos en esa misma sección es para cuentas de retiro, y la regla de ganancias de capital lee la definición sin ella.
• La tasa. Las ganancias netas por vender objetos de colección "como monedas u obras de arte" pagan una tasa máxima de 28%, dice el IRS en el Tema Tributario 409. Una ganancia a largo plazo en acciones llega como máximo a 20%.
• El reloj. Si se tuvo más de un año, la ganancia o pérdida es a largo plazo. Si se tuvo un año o menos, es a corto plazo y paga como un sueldo.
• Las pérdidas. Vender por debajo del precio de compra es una pérdida de capital. Según el Tema 409, las pérdidas que pasen de las ganancias pueden restarse de hasta $3,000 de otros ingresos al año, $1,500 para casados que declaran por separado, y el resto pasa a años siguientes.

Dos hogares, con números

Una ganancia. Un matrimonio en el 77354 compró en 2023 diez monedas de oro de una onza a $2,000 cada una, $20,000 en total. Al cierre del viernes las monedas valen unos $38,752 al precio de contado, una ganancia de unos $18,752. Como las tuvieron más de un año, esa ganancia paga hasta 28%, hasta unos $5,251. La misma ganancia en un fondo de acciones de más de un año, a una tasa de 15%, sería de unos $2,813. Un comprador por lo general paga algo menos que el precio de contado, así que la ganancia real, y el impuesto, serían menores.

Una pérdida. Un vecino compró 100 onzas de plata en enero a $70 la onza, $7,000. A los $49.13 del viernes, las barras valen unos $4,913. Si las vende ahora, es una pérdida a corto plazo de unos $2,087, que puede restarse de otras ganancias o de hasta $3,000 de otros ingresos.

Supuestos: los precios de compra son ejemplos, no cotizaciones; los valores usan los precios de contado al cierre del viernes; las cuentas son nuestras. La franja de cada hogar puede dejar la tasa de objetos de colección por debajo de 28%.

Si no se vende nada

No se debe nada. Una baja en el precio es una pérdida solo en papel, y una subida también. Lo que cuenta para los impuestos es la venta.

Las reglas de Texas

• Sin impuesto sobre la venta. La venta de monedas de oro, de plata o numismáticas, y de lingotes de platino, oro o plata, está exenta del impuesto estatal sobre las ventas, según el Código Tributario 151.336. En una compra de $20,000, una tasa de 8.25% habría sido $1,650.
• Moneda de curso legal desde el 1 de septiembre. Las monedas y barras de oro y plata marcadas como exige la ley de 2025 son moneda de curso legal en Texas bajo la Ley de la Cámara 1056. La misma sección dice que no se puede obligar a nadie a ofrecerlas ni a aceptarlas. El resto de la ley, incluido un sistema de pago electrónico ligado al depósito de metales del estado, entra en vigor el 1 de mayo de 2027.
• Lo que no cambia. Gastar una moneda sigue siendo una venta para efectos federales, y la ley estatal no cambia cómo el IRS cobra impuestos sobre una venta.

Qué revisar antes de vender

• El recibo original: la fecha y el precio pagado deciden la ganancia, la pérdida y el reloj.
• Si ya pasó la marca de un año.
• El precio por onza del comprador contra el precio de contado de ese día.
• Cualquier moneda comprada como pieza de colección: su precio puede seguir a su rareza, no al metal.

Los números del mercado de esta semana están en el resumen del sábado.