Los límites de retiro de 2027: $25,500 para un 401(k), $7,500 para una IRA y quién puede aportar más

El sábado pasado ya habían salido los tramos de impuestos de 2027 y los límites de retiro todavía no. El jueves el IRS completó el resto, en el comunicado IR-2026-136 y el Aviso 2026-66. Estos números aplican al dinero que se aporte durante 2027, empezando con el primer cheque de enero.

Los límites

En total, una persona de 50 años o más puede aportar hasta $34,000 a un plan de trabajo en 2027. Quien tenga 60, 61, 62 o 63 años durante el año puede aportar hasta $37,250.

Los rangos de ingreso que cambiaron

Algunas reglas de la IRA dependen del ingreso. Dentro de cada rango el beneficio se reduce; por encima, desaparece. Los rangos de 2027, según el comunicado del IRS:

• Deducir una IRA tradicional, soltero, con plan en el trabajo: $83,000 a $93,000 (antes $81,000 a $91,000).
• Matrimonio que declara en conjunto, quien aporta tiene plan en el trabajo: $133,000 a $153,000 (antes $129,000 a $149,000).
• Sin plan en el trabajo, pero casado con alguien que sí tiene: $250,000 a $260,000.
• Aportar a una IRA Roth, soltero o cabeza de familia: $158,000 a $173,000. Matrimonio en conjunto: $250,000 a $260,000.
• Límite de ingreso del Saver's Credit: $83,000 para un matrimonio, $62,250 para cabeza de familia y $41,500 para una persona soltera.

Si ninguno de los cónyuges tiene plan de retiro en el trabajo, la deducción de la IRA tradicional no tiene límite de ingreso.

Dos sueldos de Magnolia, con números

Una persona soltera de 45 años en el 77354 que gana $90,000. Después de la deducción estándar de 2027, los últimos dólares de ese ingreso quedan en el tramo de 22%, según los tramos de 2027. Si ya aporta el máximo de 2026 y pasa al nuevo, los $1,000 adicionales en un 401(k) tradicional bajan el impuesto federal en unos $220 y el sueldo neto en unos $780 en el año. Los mismos $1,000 en un 401(k) Roth pagan impuesto ahora: el sueldo neto baja los $1,000 completos, y los retiros que califiquen salen después sin impuesto. Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta en ninguno de los dos casos.

Un matrimonio de 61 y 58 años, cada uno con plan en el trabajo. Quien tiene 61 puede aportar hasta $37,250 el próximo año y quien tiene 58 hasta $34,000. Si su ingreso conjunto es de $112,500, cerca de la mediana del 77354, queda por debajo de los $133,000 donde empieza la reducción, así que una aportación a una IRA tradicional es deducible por completo para cualquiera de los dos, además del plan de trabajo.

Las cuentas son nuestras y no incluyen la aportación del empleador, que no cuenta para el límite del empleado. Las reglas de cada plan pueden ser más estrictas que los límites del IRS.

Si nadie hace nada

Una elección de nómina fijada como porcentaje sigue tomando ese porcentaje. Un aumento de sueldo en enero sube los dólares con él, hasta el nuevo tope. El límite más alto solo importa a quien de otro modo llegaría a $24,500. Una elección fijada como monto en dólares se queda en ese monto hasta que se cambie.

Qué revisar

• Si la elección de nómina es un porcentaje o un monto en dólares, en el sitio del plan o en el talón de pago.
• El año de nacimiento. El monto de 60 a 63 aplica en el año calendario en que la persona cumple una de esas edades.
• La casilla 12 del W-2 que llega en enero, que muestra el total aportado en 2026.
• Si el plan ofrece la opción Roth. No todos la tienen.

Los demás números de la semana están en el resumen del sábado.